Банк России меняет порядок расчета капитала под операционный риск. Нововведения направлены на формирование капитала соразмерно уровню риска и следуют принципу «достаточно, но не избыточно»: теперь расчет позволяет учитывать данные о фактически понесенных потерях и их возмещении. По мнению Директора Департамента бизнес-консалтинга SAS Россия/СНГ Екатерины Юсуповой, это позволяет достичь экономии капитала и стимулирует к построению систем управления, снижающих риск и предотвращающих потери. Своими мыслями она делится с Национальным банковским журналом.

Основные идеи 744-п[1].

1. Возможность экономии капитала

Если ранее в построение систем управления операционным риском инвестировали крупные банки, то 744-п вводит новые стимулы, предоставляет возможности управления капиталом и достижения экономии. Это актуально для всех кредитных организаций, но особое внимание нововведениям стоит уделить кредитным организациям с универсальной лицензией с величиной базового актива до 70 млрд рублей. С изменением порядка расчета капитала под операционный риск меняется множитель расчета, и для данной группы кредитных организаций он уменьшается - с 15% до 12%.

Нововведения являются обязательными для кредитных организаций с универсальной лицензией. Банки с базовой лицензией и небанковские кредитные организации могут выбрать: продолжить применять текущие правила или перейти на расчет по-новому. Задел для экономии капитала есть у всех. Ниже перечислены предоставленные регулятором возможности.

2. Возможность выбора способа расчета бизнес-индикатора

При определении величины процентных доходов и расходов (одна из составляющих величины бизнес-индикатора) кредитная организация теперь имеет возможность не учитывать в расчете активы, приносящие процентный доход.

3. Возможность выбора коэффициента внутренних потерь

Одна из составляющих расчета – величина коэффициента внутренних потерь (КВП) - может быть выбрана кредитной организацией как фиксированная или расчетная. Это также дает дополнительные возможности для экономии.

При выборе фиксированного коэффициента он может быть равен единице при условии соответствия базы событий операционного риска требованиям Банка России.

Выбор же расчетного коэффициента внутренних потерь позволяет кредитной организации учесть в расчете возмещения потерь и коэффициент индекса инфляции. Необходимо также отметить, что при этом в расчете участвуют только потери, превышающие установленные пороговые значения (свыше 350 тыс. рублей /свыше 100 тыс. рублей).

Экономия становится возможной при соответствующем ведении базы данных. Под этим понимается ее достоверность (полнота и своевременность отражения, охват всех направлений деятельности и рисков, данные не менее чем за 5 лет), корректность оценки потерь, соблюдение порядка учета возмещений. Банк России осуществляет проверку, и в случае несоблюдения требований регулятора применение расчетного коэффициента невозможно, а фиксированный коэффициент превысит единицу. 

4. Возможность выбора даты

Выбор кредитным организациям предоставляется и в дате начала применения нового подхода.

Расчет капитала под операционный риск согласно 744-п становится обязательным для банков с универсальной лицензией с 1 января 2023 года. Но им предоставляется право перейти на новый порядок расчета досрочно, уведомив об этом Банк России.

5. Возможность подготовиться

Кредитные организации, размер активов которых составляет 500 млрд руб. и более с 1 января 2027 года должны перейти на применение расчетного коэффициента[2]. До этого момента они имеют возможность использовать в расчете фиксированный коэффициент и привести систему управления операционным риском в соответствие с требованиями регулятора (716-п и 744-п).