Может ли непредсказуемый сбой компьютера, банальная техническая погрешность при передаче информации либо досадная ошибка рядового оператора при составлении отчетности стать основанием для вынесения банку «смертного» приговора?

ЛИЦЕНЗИЮ МОЖНО БУДЕТ ПОТЕРЯТЬ «ЗА КОПЕЙКИ»

Согласно проекту указания Банка России «О порядке отзыва у кредитных организаций лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных» все неумышленные, мелкие прегрешения могут быть причиной для отзыва лицензии у кредитной организации.

В случае утверждения этого документа у ЦБ появится право удалять банки с рыночного «поля» даже при обнаружении единственного факта представления недостоверной отчетности. К числу «преступных» деяний, чреватых потерей права работать на рынке, относятся, в частности, недостоверные сведения в отчетности о размере резервов на возможные потери по ссудам и прочие потери, а также неверные данные о соблюдении банком обязательных нормативов. У регулятора также появляется право на отзыв лицензии в случаях, когда отчетность банка «не отражает фактического неисполнения обязательств перед кредиторами и обязанностей по уплате платежей, а также не отражает фактического проведения операций на сумму, в совокупности равную или превышающую 600 тыс. руб.».

Стоит заметить, что отзыв лицензии у банка за допущенную им неточность в размере 600 тыс. руб. фактически аналогичен изъятию, например, квартиры стоимостью в 10 млн руб. у гражданина, задолжавшего кредитору всего лишь: 100 рублей! Из нашей таблицы легко понять, сколь незначительной - практически для всех банков - является величина ошибки, от которой может зависеть лишение их права работать на рынке. Так, чистые активы среднего российского банка по итогам I квартала т.г. более чем в 4 тысячи раз превышали сумму 600 тыс. руб., а ее удельный вес по отношению к первым банкам в списке равнялся: 0,023%, т. е. составлял абсолютно мизерную величину.

АРБ ПРЕДЛАГАЕТ КОМПРОМИСС

Ассоциация российских банков, принявшая участие в рассмотрении проекта указания, полагает, что некоторые его положения нуждаются в серьезной корректировке. Общая позиция банковского сообщества изложена в письме президента АРБ Гарегина Тосуняна, направленном в Банк России. В письме банкиры указывают на то, что в предлагаемом проекте есть лишь перечень различных обстоятельств, которые должны свидетельствовать о «существенной недостоверности отчетных данных кредитной организации». Но в отличие от обсуждаемого проекта указания в действующей Инструкции ЦБ от 31 марта 1997 года №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» за те же нарушения предлагается применять не только такую крайнюю меру, как отзыв лицензии, но также и иные санкции. Например, взыскивать штраф или ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

Юристы АРБ считают, что издание указания в предложенной редакции неизбежно приведет к коллизии в нормативных актах ЦБ РФ и отсутствию однозначного подхода при рассмотрении нарушений. Так, нет ясности, когда ЦБ отзывает у банка лицензию за предоставление недостоверной отчетности, а когда ограничивается взысканием штрафа или простым предупреждением. Поэтому Ассоциация предлагает: во-первых, включить в проект подробную процедуру отзыва лицензии у кредитных организаций по рассматриваемым основаниям, чтобы привести его в соответствие со статьей 74 Закона о Банке России; во-вторых, четко разграничить случаи недостоверности отчетных данных банков, за которые к ним может быть применена санкция в виде отзыва лицензии, от других искажений отчетности, влекущих применение иных мер, в частности, установленных статьей 74 Закона о Банке России и инструкцией №59.

По мнению банкиров, в указании целесообразно определить критерии существенности нарушения, которые должны быть общими для всех случаев. Иначе это может привести к необоснованному применению мер ответственности территориальными подразделениями ЦБ, когда вместо статьи 74 Закона о Банке России будут использоваться нормы, предусмотренные указанием.

Кроме того, при однократном наступлении обстоятельств, изложенных, в частности, в пункте 1 проекта указания, в целом добросовестно работающие кредитные организации фактически приравниваются к тем банкам, которые осознанно и неоднократно допускают такие нарушения. АРБ предлагает, чтобы нарушение, предусмотренное в пункте 1 (подпункты 1.1-1.4) проекта, квалифицировать как существенное только тогда, когда искажение в отчетности изменяет величину активов более чем на 0,1%. Кстати, эту цифру можно считать компромиссной, т.к. величина существенной ошибки для банков, по величине чистых активов занимающих 800 и ниже место, в среднем будет меньше, чем по проекту ЦБ (см. таблицу).

По мнению Ассоциации, на период обжалования решения территориального учреждения ЦБ РФ о квалификации того или иного действия банка как нарушения, а также обжалования акта проверки или иного документа, в котором будет зафиксирован факт представления банком недостоверной отчетности, необходимо применять мораторий на отзыв лицензии.

Проект указания не учитывает возможность возникновения у банка недостоверной отчетности в результате непреднамеренной ошибки рядового оператора из-за неправильно понятой инструкции, а также в результате сбоя программного обеспечения или неправильной настройки функционала по составлению отчетности. Многократные изменения (минимум 2-3 раза в год), вносимые ЦБ в порядок составления отчетности, приводят к тому, что компании-разработчики программных банковских продуктов не успевают подготовить качественные версии операционных систем, что и становится причиной многих ошибок.

Как заявил вице-президент АРБ Андрей Емелин, положения проекта указания ЦБ РФ являются недостаточно определенными. Именно поэтому банкиров особенно смущает, как предлагаемый документ будут толковать подразделения ЦБ в регионах. Позиция Ассоциации заключается в том, чтобы по отношению к кредитной организации отзыв лицензии применялся лишь в том случае, когда: во-первых, нарушения, связанные с предоставлением недостоверной отчетности носят систематический характер; во-вторых, когда допустивший нарушение банк, несмотря на принятые в отношении него меры рекомендательного воздействия, не желает его исправлять.

По мнению Андрея Емелина, ни у ЦБ, ни у банкиров нет никакого сомнения, что у крупного банка, допустившего непреднамеренное искажение отчетности, например, в размере 600 тыс. руб., никто и никогда не отзовет лицензию, даже если проект указания вступит в силу в его нынешнем виде. В этом случае неясно, зачем принимать более жесткий документ, чем это требуется в реальной жизни. Банкиры также очень надеются, что Центробанк прислушается к их предложениям.