Брэдли Биркенфельд, бывший сотрудник UBS, сдавший американским следователям методы работы швейцарского приват-банкинга, едва ли мог представить, какие процессы начнутся после его признаний. Но когда через три с небольшим года он выйдет на свободу, банковская тайна все-таки будет существовать, хотя и в другом формате.

Надо сказать, что Биркенфельд оказался единственным, кто был приговорен к серьезному наказанию. Он получил 40 месяцев тюрьмы, хотя прокурор просил только 30. Миллиардер из Калифорнии Игорь Оленикофф, который укрыл от налогового ведомства $200 млн, но заплатил $52 млн неуплаченных ранее налогов, получил два года условно, а бывший начальник Биркенфельда Мартин Лехти, руководивший бизнесом и помогавший американцам укрывать доходы, вообще ушел от ответственности. Он сослался на пятую поправку к американской конституции, которая позволяет не свидетельствовать против себя, был отпущен и спокойно вернулся в Швейцарию. Словом, болтунов не любят по обе стороны судебного барьера.

НАТИСК НА UBS

Однако то, что выложил американским следователям бывший сотрудник UBS, крупнейшего банка Швейцарии, стоило дорогого. Банку пришлось уплатить США $780 млн, а также раскрыть имена более чем 250 американских клиентов, которые, по утверждению Управления внутренних доходов -американского налогового ведомства, -укрывали свои доходы на счетах UBS. Но сразу после этого США вновь потребовали от банка сведений о счетах еще 4450 клиентов-американцев, на которых, как стало известно позднее, в самое лучшее время находилось не более $18 млн в виде ценных бумаг, товарных активов и наличных.

Это требование тоже было урегулировано, и 20 августа стороны подписали соглашение. По нему США направит в UBS официальный запрос, банк передаст сведения швейцарскому правительству, а оно решит, в каком объеме передавать информацию в США. Кроме того, каждый клиент будет иметь возможность обратиться в Федеральный административный суд Швейцарии с требованием сохранить его счета в секрете.

Плюс к этому, американцы, которые держат свои счета в банках других стран, до 23 сентября должны сообщить о них в налоговое ведомство, а также заплатить с них проценты и 20-процентный штраф, которые следует исчислять с наибольшей суммы, находившейся на счету за последние шесть лет.

Несмотря на газетные публикации о конце банковской тайны, многие эксперты придерживаются другого мнения. «Процесс дал США то, чего они добивались, - имена уклоняющихся от налогов. Швейцарцы тоже получили то, что хотели, - подтверждение банковской тайны. А UBS обрел возможность заняться другими, не менее важными проблемами», - заявил адвокат Чарльз Фальк, представлявший интересы 35 клиентов швейцарского банка.

Другие обращают внимание, что в договоре использованы формулировки, которые расширяют понимание Швейцарией налогового преступления. А это открывает для Штатов лазейку - потребовать предоставления сведений о клиентах, не идентифицируя их. В Вашингтоне такую попытку обязательно предпримут, считают эксперты, поскольку, если судить по заявлениям американских чиновников, страна ежегодно из-за оффшоров и разного рода «налоговых гаваней» теряет около $100 млрд в виде неполученных налогов.

ЗАКОН ЕСТЬ ЗАКОН

В Швейцарии понятия налогового мошенничества и налогового правонарушения - вещи разные. Первое связано с подделкой документов, искажением отчетности и карается в уголовном порядке. Второе расценивается как административный проступок, но наказывается весьма чувствительными штрафами.

В юридическом плане Швейцария уже признала стандарты налоговой конвенции Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и ведет переговоры с другими странами о заключении соответствующих соглашений. В частности, в конце августа она подписала такой документ с Францией, и теперь мытарям из Парижа будет легче вылавливать тех, кто прячется от уплаты налогов. Как заявила министр финансов Франции Кристин Лагард, выступая в Берне на церемонии парафирования соглашения, оно «не нарушает режим банковской тайны, но позволяет Франции получать больше информации о тех, кого власти подозревают в уклонении от налогов».

Такие же соглашения Швейцария уже подписала с Данией и Люксембургом. Но ей еще предстоит заключить 12 подобных соглашений, после чего она перестанет числиться в «сером» списке ОЭСР. Уже ведутся переговоры с США, Японией, Нидерландами и Великобританией. Наиболее сложными будут предстоящие переговоры с Германией, считают в Берне.

По договорам, швейцарские банки должны будут предоставлять информацию о счетах иностранных клиентов только при наличии официального запроса, в котором должны быть доказательства налогового преступления, а также данные, позволяющие идентифицировать клиента.

Эти договоры не нарушают банковскую тайну, утверждает Мишель Амбю-эль, возглавлявший швейцарскую делегацию на переговорах с США. Но он не исключает, что американское налоговое ведомство попытается получить сведения о счетах американцев в других банках Швейцарии.

СКОЛЬКО СТОИТ ТАЙНА

По данным Швейцарской ассоциации банкиров, в финансово-кредитных учреждениях этой страны находится порядка $2 трлн, которые принадлежат жителям других государств. На долю этой страны приходится 27% средств, находящихся в оффшорах. Массовый отток этих сумм может реально поставить финансы этой благополучной страны на грань краха. Поэтому в Берне стараются сохранить режим банковской тайны, несмотря на все новые веяния.

Так, неудачей закончилась попытка Индии получить сведения о счетах индийцев в банках Швейцарии. Отказ мотивировался тем, что декларация по налогам ОЭСР и собственные законы Швейцарии запрещают раскрывать банковскую тайну. Аналогичный ответ может получить и Канада, которая намеревается узнать о том, кто из богатых канадцев держит счета в UBS. Месяц назад министр финансов этой страны Жан-Пьер Блэкберн заявил, что Канада хотела бы покрыть потери, понесенные из-за того, что ее граждане держали свои средства на счетах в UBS. По словам президента Швейцарии Ханса-Рудольфа Мерца, запрос из Оттавы еще не получен, поэтому в повестке работы правительства такого пункта нет.

Помимо Швейцарии законы об охране банковской тайны действуют в Австрии, Бельгии и Люксембурге. В 2003 году, когда министры финансов Евросоюза договорились о постепенной отмене банковской тайны, странам ЕС дали возможность сохранять эти законы до тех пор, пока аналогичный режим действует в Швейцарии. Но начиная с 2004 года обладателей таких счетов стали облагать 15-процентным налогом. В 2007 году этот налог вырос до 20%, а с будущего года его ставка поднимется до 35%.

Бельгия устами своего министра финансов Дидье Рейндерса сообщила, что с будущего года ограничит свой режим банковской тайны. Австрия и Лихтенштейн на переговорах со Швейцарией договорились об аналогичных шагах. Эти страны, с одной стороны, не хотели бы оставаться в «черных» или «серых» списках ОЭСР, с другой -делать излишне резкие шаги, которые вызовут отток средств из банков.

Частично отменяет банковскую тайну и Андорра, высокогорное государство в Пиренеях. Принятый в начале сентября закон обязывает банки предоставлять данные об иностранных клиентах в случае проведения другими странами официальных расследований об уклонении от уплаты налогов. Как заявил генеральный секретарь ОЭСР Анхель Гурриа, «правительства от Лихтенштейна и острова Мэн до Каймановых островов и Сингапура согласились сотрудничать с иностранными налоговыми властями».

ПОНАЕХАЛИ ТУТ…

Тем временем в Швейцарии готовятся принять большое число иммигрантов. По крайней мере, многие из богатых иностранцев стали обращаться в банки с запросами об условиях переезда. Рост таких обращений зафиксировал, в частности, британский HSBC Holdings Plc, который имеет в Швейцарии ответвление, занимающееся приват-банкингом. Как утверждает его руководитель Александр Целлер, речь идет не о тысячах желающих, но о довольно значительном количестве. Причем все они живут в странах с высоким уровнем налогообложения. «Есть прямая зависимость между размером налогов и желанием богатых людей обосноваться в другом месте», - утверждает банкир.