«ВАЛЕНТИНКА» ДЛЯ ЦУМВИНКЕЛЯ

Четверг 14 февраля был одним из тех приятных дней, которые, хотя и не отмечены красным цветом в календаре, празднуются во всем мире. В День влюбленных, аналоге российского 8 Марта, каждый может рассчитывать на «валентинку» - признание в чувствах.

Но для Клауса Цумвинкеля, главы почтового концерна Германии «Дойче Пост», тот четверг оказался судным днем. В 7 часов утра в дверь его дома №22 по Мелемерштрассе в элитном районе Кельна настойчиво позвонили. Никто не спешил открывать непрошеным гостям, однако пятеро прилично одетых мужчин тоже не торопились уходить. Наконец в 7.13 двери открылись. Вместо «валентинки» гости вручили хозяину ордер на обыск. Клаус Цумвинкель стоически перенес это известие. Наедине с собой он, похоже, не раз прокручивал подобный сценарий.

Дальнейшие события, действительно, напоминали детективный фильм. Через полтора часа на Мелемерштрассе прибыл эксперт по экономическим преступлениям Рольф Шведхельм. В 11.14 полицейские перекрыли улицу, к дому №22 подъехали два бронированных «Мерседеса» и полицейский мотоцикл. В окружении телохранителей, под прицелом фотокамер журналистов и любопытными взглядами случайных прохожих Клаус Цумвинкель сел в машину, которая на бешеной скорости понеслась в прокуратуру г. Бохума (земля Северный Рейн - Вестфалия).

Допрос длился недолго - около часа. Ведь сотрудники 35-го отдела прокуратуры, специализирующегося на экономических преступлениях, давно вели наблюдение за одним из влиятельнейших людей Германии, а ему было что рассказать. В диалоге то и дело звучали два названия - лихтенштейнский банк LGT и частный фонд «Жертвенность».

Да, именно так, почти по-библейски называется фонд, в котором чета Цумвинкелей хранила нажитые «непосильным трудом» средства. По данным прокуратуры, фонд был основан еще 20 лет тому назад. За эти годы на его счете накопилась кругленькая сумма - около 13 млн евро. Но предназначалась она отнюдь не для пожертвований на богоугодные дела.

НЕ ОСКУДЕЕТ РУКА ДАЮЩЕГО

Клаус Цумвинкель, «желтый кардинал», как называют его в Германии изза ярко-желтого логотипа почтового ведомства, слыл скромным, порядочным, услужливым человеком. Молчалинский принцип - «умеренность и аккуратность» - помог Цумвинкелю приобрести отличные связи и завоевать доверие многих бизнесменов и политиков. Мало кто подозревал, что исполнительный директор «Дойче Пост» вел двойную жизнь. Он казался воплощением законности и порядка. Но при этом методично переводил в Вадуц на «жертвенный» счет деньги, спасая их от драконовской налоговой системы Германии, где прогрессивный подоходный налог составляет 42%. Цумвинкель готовился загодя к тому времени, когда перестанет руководить могущественным ведомством. После отставки он мечтал переехать в Италию, чтобы наконец зажить так, как ему хотелось. А для внутреннего спокойствия и житейских радостей часто нужны очень большие средства.

Мечтал о жизни в свое удовольствие еще один тихий человек - бывший клерк крупнейшего банка Лихтенштейна LGT Генрих Кибер. Но в отличие от Цумвинкеля хранить ему было особенно нечего. Чтобы разбогатеть, Кибер воспользовался старым, как мир, способом - он украл базу данных о 1400 клиентах банка и продал их Федеральной службе разведки Германии (BND) за 4,2 млн евро.

В Германии эту историю теперь называют «Лихтенштейн-II». Первая, случившаяся в 90-х годах, была также связана с LGT. Ее героем был некий Герберт Батлинер, который прославился тем, что зарегистрировал не один десяток анонимных фондов в альпийском княжестве. Для него, как и для Цумвинкеля, двери открывались всюду - до тех пор, пока на Батлинера не нашелся свой Кибер. Украденный архив был куплен все той же вездесущей BND. Спецслужбы слили информацию журналу «Шпигель», журналисты написали о махинациях Батлинера, а прокуратура возбудила против него уголовное дело. Его едва замяли после многомиллионных отступных.

Однако немецкая спецслужба не спешила закрывать глаза на деятельность лихтенштейнских фондов. Разведчики установили, что в банке LGT (Liechtenstein Global Trust), так гордящемся близостью к княжескому семейству Ганса Адама II, хранят свои средства наркоторговцы из Колумбии. И вновь обнародовали эту информацию. Скандал был столь громким, что в июне 2000 года FATF включила Лихтенштейн в свой черный список, где, кстати, в то время была и Россия. Княжество фигурирует вместе с Монако и Андоррой и в черном списке стран, не желающих расставаться с банковской тайной, который составила Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Что касается истории с Цумвинкелем, то буквально через неделю после его ареста разразился политический скандал между Германией и Лихтенштейном - не первый и далеко не последний, связанный с тайными счетами богатых мира сего в налоговых оазисах.

НАЛОГОВЫЙ АД И НАЛОГОВЫЙ РАЙ

Подобных сюжетов в мире можно отыскать множество. С одной стороны - всегда найдутся богатые люди или успешные компании, который захотят минимизировать свои налоговые выплаты, и всегда есть страны, которую помогут им в этом на необременительных условиях. И чем жестче налоговый пресс в родной стране, тем чаще законопослушные граждане начинают искать какой-нибудь приличный оффшор с низкой ставкой подоходного налога и уводят туда, изобретая хитроумные схемы, свои деньги. Объем отмываемых средств сегодня составляет, по оценке бывшего главы МВФ Мишеля Камдессю, около 2% от мирового ВВП или 2,2 трлн долларов.

Но с другой стороны, на кон поставлены огромные деньги. Для государств, которые готовы предоставить свою территорию для оптимизации бизнеса и налогообложения, это очень доходный бизнес. Есть страны, в которых поступления от регистрации оффшорных компаний составляют две трети всего госбюджета! Эти деньги помогают им привлекать иностранные инвестиции и обеспечивают быстрый экономический рост. Глядя на карликовые государства типа Лихтенштейна, Андорры или Монако, буквально утопающие в роскоши, трудно обвинить их правителей в неразумной финансовой политике.

Однако правы в своих попытках предотвратить бегство налогов и те страны, откуда утекают денежные потоки. По данным Boston Consulting Group, сегодня в мире объем частных состояний, спрятанных в оффшорах, достиг шести триллионов долларов. Эксперты ОЭСР считают, что скрытые в налоговых гаванях подати ежегодно составляют не менее 255 млрд долларов. Есть за что бороться! И, может быть, не так уж виновны спецслужбы, готовые скупать краденые базы данных из оффшорных банков, чтобы вернуть любой ценой в бюджет сумму, в разы больше той, которую получит банковский воришка? Да и что церемониться с неплательщиками налогов? Кто-то обманывает государство, а кто-то их ловит, тут как на войне - все средства хороши.

Увы, факт есть факт: аморально ведут себя все участники налоговых скандалов - и те, кто лжет, и кто ворует, и кто покупает краденое. Кстати, не все страны, чьи граждане оказались в сворованной Кибером базе данных, приняли предложение спецслужб Германии поучаствовать в покупке сведений о клиентах банка LGT. Дания отказалась платить за украденные секретные данные. Министр по налогам в Копенгагене Кристиан Йенсен так и заявил, что оплачивать ворованные данные - этически неверный метод, «это не по-датски», заключил он. Данию поддержали Франция и Австрия. Другие государства - США, Великобритания, Швеция, Финляндия, Норвегия оказались менее щепетильными и готовы заплатить за ценную информацию.

Еще в начале 2000-х годов, вскоре после скандала с деньгами наркобаронов, отмываемыми в банках княжества, власти Лихтенштейна заявили, что не позволят более открывать анонимные счета и займутся отслеживанием грязных денег на территории своей страны. Однако спецслужбы взялись за это сами, вызвав своей активностью крайнее раздражение Лихтенштейна. После череды арестов клиентов банка LGT в Германии наследный принц Великого Княжества Алоис заявил на пресс-конференции в Вадуце, что «против Лихтенштейна начата форменная атака. Это, безусловно, кризис, если такой обстрел ведется со стороны большого государства... У нас фискальные интересы не могут быть поставлены выше принципов правового государства».

Поддержали его и российские банкиры. «Под предлогом борьбы с уклонениями от налогов власти Германии и некоторых других стран попросту пытаются вернуть утекающий капитал, который Лихтенштейн умудрился привлечь своей мудрой и грамотной политикой, - считает президент АРБ Гарегин Тосунян. - Все это пример ревности и зависти правительств, проигрывающих в честной конкуренции. Если они действительно хотят бороться с уклонистами, надо делать законные схемы уплаты налогов более привлекательными».

Действительно, ставка налога на доходы в Германии, если у налогоплательщика нет детей, составляет 51,8%, в Бельгии - 55,4%, во Франции - 50,1%, в Италии - 45,4%, а в Лихтенштейне - 22,12-29%. Как говорится, почувствуйте разницу.

Что же делать? Ведь невозможно заставить другую страну снижать или повышать подати, это ее суверенное право - проводить такую налоговую политику, которую она считает эффективной.

Между тем в Германии, да и не только в ней, считают иначе.

 

А СУДЬИ КТО?

Евросоюз давно борется за чистоту своих финансовых рядов. Чтобы избежать оттока средств, с января 2005 года тут введено правило - облагать налогом проценты, выплачиваемые по депозитам граждан ЕС в зарубежных банках. Помимо этого, все члены ЕС, кроме Австрии, Бельгии и Люксембурга, обязаны обмениваться информацией о вкладчиках из соседних стран Евросоюза. Однако эффект от этой меры оказался слишком мал - налог на проценты от вкладов не распространяется на доходы трестов, фондов, компаний, а также на дивиденды с акций и другие доходы от капитала.

Австрия, Бельгия и Люксембург, чтобы сохранить банковскую тайну, установили налог «у источника» на счета иностранных клиентов. Начав с 11%, к 2011 году налоговые отчисления достигнут 35%, три четверти этих средств переводятся в страны, где проживают клиенты оффшорных банков.

Евросоюз вел переговоры и со Швейцарией, пытаясь убедить ее ввести подобный налог в обмен на сохранение банковской тайны и присоединение к Шенгенской зоне. На этом, кстати, настаивал Люксембург, который не хотел, чтобы у его альпийского конкурента были какието преимущества. И Швейцарию европейские соседи почти уговорили. Соглашение должно было вступить в силу в 2006 году. Однако сделка так и не состоялась. Но даже если бы соглашение было ратифицировано, неизвестно, как бы повели себя швейцарские банкиры.

Подобное соглашение Швейцария уже имеет с Соединенными Штатами американцы не имеют права анонимно проводить операции с ценными бумагами США, используя свои счета в швейцарских банках. Но альпийские гномы нашли выход из щекотливого положения. При открытии счета они теперь спрашивают клиента, является ли он гражданином Америки, однако не просят показать ни паспорт, ни прописку. Если человек говорит «да», его предупреждают: когда он станет работать через свой счет с американским фондовым рынкам, об этом будет сообщено налоговикам США.

Позицию Швейцарской Конфедерации в отношении банковской тайны объяснил бывший министр внутренних дел Кристофер Блохер в своем интервью НБЖ (№3, 2005 г.). «Швейцарская банковская тайна не абсолютна и не является препятствием для уголовного преследования, сказал он. - Судебный орган может иметь доступ к счету любого клиента, но только в рамках административного процесса или судебного расследования. А отношения между Швейцарией и ЕС действительно натянуты из-за проблемы сохранения банковской тайны. Мы не можем отказаться от нее: ведь это часть того, как мы понимаем отношения между государством и частным лицом».

Подобную позицию занимает и Андорра, которая так же, как и Лихтенштейн и Швейцария, известна своим льготным налогообложением. Только князь Альберт II из Монако заявил, находясь недавно с визитом в Германии, что «наша финансовая площадка должна быть образцовой». В интервью газете Frankfurter Allgemeine Zeitung, он сообщил, что «мы применяем директиву ЕС относительно налогов на доходы иностранцев по банковским процентам». Сейчас налоговая ставка на эти вклады составляет 15%, в нынешнем году, по словам Альберта II, она поднимется до 20%.

Однако Евросоюз не теряет надежды создать такие правила игры, которые сделают европейское пространство свободным от оффшоров, ухода от налогов и отмывания денег.

После скандала с Клаусом Цумвинкелем представители финансовых ведомств ЕС, собравшись 4 марта в Брюсселе, решили ускорить введение правил по налогообложению, которые затруднят укрывание денег в банках Лихтенштейна, Монако, Андорры и Швейцарии. Проект новой налоговой политики должен появиться в ближайшее время. Но улучшит ли он ситуацию?

ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ ФАКТОР

Многие эксперты по налогообложению не верят в то, что оффшоры исчезнут. Закрутят гайки в Европе, капиталы потекут в Дубай, Сингапур или на тихоокеанский остров Науру. Оффшоры будут существовать до тех пор, пока не исчезнет потребность в них. А исчезнет ли она?

Конфликт Германии и Лихтенштейна обозначил несколько проблем. Одна из них - ужесточение налоговой конкуренции между странами, стремление уничтожить конкурента любыми способами.

Другая - легкость, с которой можно заполучить личные сведения о клиентах банков в любой стране. Какая бы политика ни проводилась, какие бы ни были совершенные законы, решающую роль, как всегда, играет человеческий фактор. Воровство ценной информации - заманчивый путь не только для любителей легкой наживы, но, как оказалось, и для спецслужб. Ведь можно не ломать голову, как поймать преступников - купил ворованную базу данных, и ты герой.

Кроме того, за стремлением сделать всех «белыми и пушистыми» угадывается желание и правительств, и особенно спецслужб получить абсолютную власть над денежными потоками в Европе, а если получится, то и в мире. В таком случае международная банковская система навсегда лишится «банковской тайны», что очень тревожит финансистов.

Сегодня немецкие газеты полны сообщений о налоговом скандале. Клаус Цумвинкель тихо покинул «Дойче Пост», оставив прокуратуре Бохума залог в 4 млн евро. Что будет с ним дальше - решит следствие. Генриха Кибера, 42-летнего вора из LGT, ищут даже в Австралии. Власти Лихтенштейна выдали международный ордер на его арест. А в Мюнхене, Франкфурте, Гамбурге, Штуттгарте продолжаются обыски, звучат чистосердечные признания тех, кто держал свои деньги в банке LGT. Число фигурантов в деле об укрывательстве налогов стремительно растет. Недавно в нем появился новый банк из Вадуца - Vontobel Treuhand AG, «дочка» швейцарской банковской группы Vontobel.

Немцы всерьез решили отправиться в «альпийский налоговый поход». В их черном списке, кроме Лихтенштейна, еще Люксембург и Швейцария. Канцлер Ангела Меркель уже сообщила, что вскоре она поедет с визитом в Швейцарию и обязательно обсудит вопрос о «прозрачности финансовых рынков». В этой стране могут быть спрятаны от налогов не менее 2-3 млн долларов.

В ответ генсек Ассоциации частных банков Швейцарии Мишель Деробэр выступил с резким заявлением. «В Швейцарию деньги текут не из-за наших законов о банковской секретности, а из-за плохо продуманных налоговых систем других стран», - сказал он. Кстати, у Швейцарии подписаны со многими странами соглашения об избежании двойного обложения налогами, чего нет в Лихтенштейне.

Нельзя не согласиться с Дэробером: если капиталы бегут из страны, значит, ее граждане не очень-то считаются со своим правительством. Фактически - это вотум недоверия фискальной политике государства. Конечно, в Германии это должны понимать. Похоже, что акция устрашения, затеянная спецслужбами Германии, направлена прежде всего против немецких налогоплательщиков. Публичная порка провинившихся устроена для того, чтобы другим неповадно было думать об оффшорах.

Что касается оффшоров, то под натиском разгневанных налоговиков, они совершенствуют свои законодательства, идут на какие-то уступки, не теряя главного козыря - умения хранить чужие секреты. И дело тут не в высоких нравственных принципах. Просто, отказавшись быть налоговым раем, им придется искать другие способы пополнения своей госказны.

...Когда верстался номер, пришло сообщение о том, что «некто» предложил налоговому ведомству БаденВюртемберга данные о 30 тыс. банковских счетов в Швейцарии.