Банковские гарантии сегодня – это один из самых популярных универсальных инструментов финансового обеспечения декларантов НДС и акцизов. Они позволяют погасить претензии заказчика в случае невыполнения обязательств, то есть, по сути, эта операция является страхованием денежных средств. При наличии банковской гарантии нет необходимости выводить из оборота собственные деньги, ведь вместо этого можно получить гарантию возмещения НДС или уплаты авансового платежа акциза от банка.

Различают несколько видов банковских гарантий. Так, «Ингосстрах» ещё 10 лет назад стал первой компанией в сегменте страхования банковских гарантий в пользу таможенной службы. Таможенные банковские гарантии выгодны тем, кто перевозит товары через границу, в этом случае таможенные сборы и пошлины покрываются гарантом. Сейчас «Ингосстрах», реагируя на потребности рынка, предлагает аналогичные услуги банкам в области страхования гарантий в пользу налоговой службы. Этот вид гарантий помогает получить рассрочку, отсрочку по уплате бюджетных платежей (налогов, сборов, акцизов и т.д.), а также в ускоренном порядке возместить НДС. «Чек-лист» возмещения здесь колеблется от 200 миллионов рублей и выше, что фактически полностью соответствует потребностям малого и среднего бизнеса. В итоге у банков-партнёров «Ингосстраха» наращивается клиентская база и формируется ёмкая ниша для работы с клиентами, которые показывают устойчивый рост бизнеса в современных условиях отечественного рынка.

Кем востребованы подобные гаран­тии? За банковскими гарантиями в части НДС обращаются, в первую очередь, экспортёры: рыболовецкие и агропромышленные комплексы, предприятия металлургической, лесообрабатывающей, судостроительной, нефтегазовой, пищевой промышленности и т.д. В области акцизов это предприятия, производящие и торгующие акцизным топливом (нефть и продукты её переработки) и спиртосодержащей продукцией.

Работа с такими финансовыми инструментами как гарантии сопряжена с высокими рисками. Традиционно банки выдвигают принципалу множество условий для получения банковской гарантии: депозит, поддержание оборота на счетах и т.д. Однако это не только дополнительно нагружает клиента финансово, но и не всегда помогает полноценно защитить себя от возможных убытков. «Ингосстрах» предлагает защищать банковские гарантии договором страхования.

«Наш опыт работы на рынке гарантий позволил сформировать достаточно эффективный механизм оценки рисков в этом сегменте рынка. Компания готова взять на себя 100 % риска без какой-либо франшизы и участия наших банков-партнёров в риске. При этом согласование возможного принципала для страхования банковской гарантии обычно не превышает 2–3 дней, а страховая выплата чётко регламентирована определённым перечнем документов, прописанным в договоре страхования. В «Ингосстрахе» предоставляется всесторонняя оценка финансовой устойчивости и надёжности потенциальных клиентов банка, наши страховые тарифы оптимальны и прозрачны, а выплаты страхового возмещения мы производим в течение 20 рабочих дней», – отметила Мария Мартынова, начальник управления страхования транспортных операторов «Ингосстраха».

Текст: Олег Лебединец, заместитель начальника отдела страхования «Ингосстрах»

Материал также опубликован в печатной версии Национального банковского журнала (октябрь 2023)