В последние годы растет как число, так и масштаб правонарушений, связанных с обналичиванием денежных средств. Предприниматели изобретают все новые и новые способы сокрытия доходов, а налоговая – инструменты мониторинга. Рассмотрим, какие обнальные схемы будет искать налоговая во время проверок в этом году. Даже если вы не предпринимаете попыток продать или купить неучтенный кэш.

Ко всему, что связано с трудовыми спорами, приковано самое пристальное внимание. В этой сфере нашлась хитрая лазейка для обналички. Создается комиссия по трудовым спорам, которая выносит вердикт по фиктивному трудовому спору. По тому же принципу, как проводятся договорные матчи в спорте. Конечно же, в пользу работника. Далее «обиженный» сотрудник несет документ с решением в банк работодателя. Списать деньги со счета компании – прямая обязанность банка. Ведь с юридической точки зрения решение КТС – тот же исполнительный лист. Ну а дальше можно снимать средства с личной карты и выводить кэш. Конечно, для реальных компаний такой вид обнала невыгоден, поскольку является слишком дорогим в виду неотъемлемых зарплатных налогов. Используется он в основном фирмами-однодневками, которые не собираются платить налоги и в целом долго задерживаться на рынке. Для борьбы со схемой банки начали затягивать процесс списания-перечисления средств. А государство работает над ужесточением способов проверки решений КТС. Организации с большим количеством таких трудовых споров автоматически будут попадать в число неблагонадежных. Сам факт разбирательств с комиссией по трудовым спорам сейчас может обернуться серьезными проверками.

Миксерная «обналичка» или вывод средств через длинную цепочку с большим количеством физлиц. За последние год-полтора банки серьезно модернизировали свои IT с целью совершенствования механизмов борьбы со схемой. Искусственный интеллект мониторит IP-адреса, реквизиты устройств, с которых проводятся транзакции, локацию банкоматов, комментарии, оставленные при переводах. Физлицам могут заблокировать карты и переводы, а предпринимателям – направить рекомендацию отказаться от любых перечислений в адрес того или иного сомнительного лица. Конечно, компания имеет полное право заключать сделки с самозанятыми. Но если среди контрагентов-самозанятых попадется участник далекой обнальной цепочки есть риск, что информация уйдет в ФНС. И тогда инспекция по полной программе проверит реальность договоров с самозанятыми и работы по ним.

«Веерная» обналичка или получение большого объема безналичных перечислений компанией-однодневкой. Компания практически мгновенно выводит средства в виде зарплат, пособий, займов, бонусов и призовых денег. С такой активностью банки борются лимитами на зачисление и снятие. Это касается не только счетов ИП и физлиц, но и электронных кошельков. Перед тем, как перевести деньги контрагенту, обязательно его проверьте. Посмотрите, не пользуется ли он адресом массовой регистрации. Сколько еще компаний оформлено на директора. Сдается ли отчетность в последние два года, не находится ли компания в стадии ликвидации. Если контрагент занимается веерной обналичкой, то вашу сделку с ним может проверить инспекция и неприятности с банком в виде блокировки клиент-банка практически гарантированы.

Привлечение денег для компании с помощью договоров займа. Нужно быть готовым к усиленным проверкам на этапе погашения долга. Часто предъявляются обвинения в незаконном обналичивании денежных средств. Дело в том, что Росфинмониторинг в 2021 году рекомендует оценивать любые подобные соглашения как подозрительные. По требованию Росфинмониторинга оценивается масштаб бизнеса, соответствие суммам долга, могут быть запрошены доказательства реальности сделок, на которые были потрачены заемные деньги. Не давайте повода для блокировки. И точно не оформляйте крупные договоры займа на новую компанию.

Для обналичивания также прибегают к услугам нотариуса. ООО сообщает нотариусу, что занимала деньги у физлица. Найти кредитора этому ООО якобы не удается, а займ нужно отдать, чтобы избежать штрафных санкций и повышенных процентов. Предлагается вариант с переводом на депозитный счет нотариуса. Перечисление осуществляется через банк, гражданин-кредитор «внезапно» находится. Ему остается взять у нотариуса поручение на снятие средств и забрать их из банка, естественно, под ноль процентов. До недавнего времени по этой схеме обналичивали действительно крупные суммы, сейчас она попала под расширенный стоп-лист банков.