Федеральная налоговая служба (ФНС) ужесточила контроль за наличными расчетами в сделках с нерезидентами после отмены моратория на административную ответственность за нарушения валютного законодательства в конце 2023 года. Как сообщают «Ведомости», штрафы за такие нарушения могут достигать 20–40% от суммы сделки.

Например, в начале 2024 года жительницу Москвы оштрафовали на 855 тысяч рублей за продажу автомобиля Kia Sorento гражданину Киргизии за наличные деньги. Штраф составил 30% от стоимости сделки.

По словам налогового консультанта Марины Курловой из Санкт-Петербурга, в 2024 году было зафиксировано несколько подобных случаев. В одном из них россиянин был оштрафован на 4 миллиона рублей за продажу квартиры в Москве гражданину Армении за наличный расчет в валюте. Размер штрафа также составил 30% от суммы сделки. Аналогичные меры применяются и в отношении сделок с транспортными средствами.

Налоговый юрист Линда Куркулите, автор Telegram-канала «Дневник налогового консультанта», пояснила, что информация о сделках автоматически поступает в ФНС через единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) или реестр транспортных средств ГИБДД. Кроме того, источником данных для налоговых органов могут стать декларации о доходах, к которым прилагаются договоры купли-продажи.

Представитель ФНС, комментируя ситуацию, заявил, что массовых нарушений в сфере расчетов с нерезидентами не выявлено. Он также отметил, что размер штрафа может быть сокращен вдвое, если нарушитель оплатит его в течение 20 дней с момента вынесения постановления.

По данным ведущего юриста Taxology Леонида Машкова, ФНС в настоящее время проверяет сделки, заключенные в период с 2023 по 2025 годы. Петр Попов, ведущий юрист «Пепеляев групп», подчеркнул, что ответственность за проверку статуса контрагента (является ли он валютным нерезидентом) лежит на гражданине России. Суды и налоговые органы исходят из этого принципа при рассмотрении подобных дел.

Ранее, 6 февраля 2024 года, Национальный автомобильный союз сообщил о случае, когда москвичка была оштрафована на 855 тысяч рублей за продажу автомобиля Kia Sorento гражданину Киргизии за наличные деньги. Штраф составил 30% от суммы сделки, что подтверждает строгость мер, применяемых ФНС в отношении нарушений валютного законодательства.