Аналитика и комментарии

07 июня 2006

Страхование вкладов: и для обязательств нужен реестр

- Алексей Юрьевич, какими документами установлена обязанность банков составлять реестр обязательств?

- Обязанность банков - участников системы страхования вести учет обязательств перед вкладчиками, который позволил бы ему на любой день сформировать такой реестр по установленной Банком России форме, предусмотрена ст. 6 Федерального закона № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г.

Этот документ, согласно ст. 12 и ст. 30 Закона, предоставляется в Агентство по страхованию вкладов (АСВ) банком, для которого наступил страховой случай. Порядок учета таких обязательств, форма реестра и порядок его формирования определены Указанием Банка России от 1 апреля 2004 г. №1417-У (Указание 1417-У). Реестр - основной документ, на основании которого АСВ производит выплаты вкладчикам банка-банкрота. Именно по нему определяется сумма страхового возмещения.

- В каких случаях и в какой срок он должен составляться?

- В соответствии с Законом о страховании вкладов и Указанием 1417-У, реестр составляется банками участниками системы страхования в двух случаях: при наступлении страхового случая и по требованию Банка России.

Банк, в отношении которого наступил страховой случай, обязан обеспечить составление реестра на основании учета обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчикам и в течение семи дней с момента наступления страхового случая представить его в АСВ. В этом случае реестр составляется на дату наступления страхового случая.

Если реестр составляется по требованию Банка России, в том числе при проведении проверки по инициативе АСВ, банк обязан в семидневный срок с момента получения такого требования обеспечить формирование этого документа на конкретную дату.

Причем если в первом случае реестр является официальным документом, на основании которого будут проводиться выплаты страхового возмещения, то во втором случае он, как правило, составляется для проверки соответствующих технологических и организационных возможностей банка.

Алексей АБРАМОВ

Родился в 1965 г. в Москве. Окончил МГУ им. М.В. Ломоносова по специальности «Прикладная математика» и Российскую правовую академию по специальности «Юриспруденция». С 1994 по 2004 г. работал в московских коммерческих банках, пройдя путь от ведущего экономиста до первого вицепрезидента.

С 2004 г. работает в АСВ в должности директора Департамента организации страхования вкладов.

- Какие сложности могут возникнуть у банков в связи с необходимостью ведения такого реестра?

- Закон не обязывает банки вести реестр как некую ежедневную или ежемесячную форму отчетности. Однако они должны иметь возможность сформировать его в любой момент. Реально составление этого документа требуется либо при наступлении страхового случая, либо при наличии запроса со стороны Банка России, либо при проведении проверки банка АСВ.

Что касается сложностей, которые могут возникнуть у банков, то, на наш взгляд, самое пристальное внимание составлению этого документа должны уделять банки, имеющие разветвленную филиальную сеть. Чтобы корректно определить сумму страхового возмещения, необходимо избегать многократного внесения в реестр одного и того же вкладчика, имеющего вклады в различных филиалах банка.

До вступления в силу Закона о страховании вкладов от банков не не требовались некоторые данные о вкладчиках, например их почтовый адрес. Не предъявлялись также требования объединять информацию обо всех обязательствах конкретного вкладчика и о требованиях банка к нему. Поэтому ряду банков для приведения учета в соответствие с новыми требованиями придется провести определенную работу.

Однако, как показали уже проведенные проверки АСВ, те банки, которые заблаговременно начали готовиться к работе в системе страхования, уже назначили ответственных сотрудников, разработали соответствующее программное обеспечение и серьезных проблем не испытывают.

- Какие требования предъявляются агентством к реестру?

- Порядок учета обязательств банка перед вкладчиками - физическими лицами, форма реестра этих обязательств и порядок его формирования определены Указанием 1417-У, разработанным совместно со специалистами АСВ. Реестр - единственный документ, на основании которого АСВ производит выплаты возмещения по вкладам.

- Существуют какие-либо тонкости, которые должны учитываться банками при составлении реестра?

- Банки должны руководствоваться Законом о страховании вкладов, который требует: во-первых, включать в реестр только те обязательства, которые подлежат страхованию, во-вторых, учитывать встречные требования к вкладчикам при определении суммы страхового возмещения по вкладам. Есть и третье требование: необходимо учитывать обязательства банка перед вкладчиками и встречные требования к вкладчикам, выраженные в иностранной валюте, в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на дату наступления страхового случая либо на дату, определенную Банком России в случае, если формирование реестра на производится по его указанию.

При составлении реестра банкам следует учитывать только реально существующие обязательства и не включать в него счета с нулевыми остатками.

- А что означает понятие «встречные требования»?

- К сожалению, в действующем законодательстве нет четкого определения этого понятия. Но независимо от этого, если у вкладчика есть какие-либо обязательства перед банком, они должны учитываться при расчете страховых выплат.

Сегодня существуют два подхода к определению встречных требований. Первый заключается в том, что под ними понимаются все обязательства вкладчика перед банком, включая и те, срок исполнения которых не наступил. При этом в категорию встречных требований попадают кредиты, выданные вкладчику, срок погашения которых наступит в будущем, в том числе и отдаленном, а также поручительства, выданные вкладчиком, срок исполнения которых может и не наступить, и т. д.

ТЕМ ВРЕМЕНЕМ:

Агентство по страхованию вкладов зарегистрировало специальный знак «Вклады застрахованы. Система страхования вкладов». Он призван информировать вкладчиков о том, что данный банк участвует в системе страхования вкладов. Его рекомендуется размещать при входе в банк, на стеклах операционных касс, информационных стендах и банкоматах, на сайтах в сети Интернет и т. д. АСВ допускает использование знака в рекламных кампаниях.

РЕЕСТР ДОЛЖЕН:

  • содержать полные и точные сведения о банке, филиалах банка и вкладчиках;

  • позволять однозначно идентифицировать вкладчиков при консолидации обязательств и встречных требований банка;

  • содержать достоверную информацию о номерах лицевых счетов вкладчиков, реквизитах документов, на основании которых они были открыты;

  • содержать достоверные сведения о сумме обязательств банка и встречных требований;

  • содержать достоверные сведения о суммах, подлежащих страховому возмещению.

Второй подход, которого придерживается АСВ, заключается в следующем: под встречными требованиями надо понимать только те денежные обязательства вкладчика перед банком, срок исполнения которых наступил.

Поясню на примере. Предположим, у вкладчика в некотором банке находится депозит на 100 тыс. руб. При этом этот же вкладчик взял в банке кредит на 70 тыс. руб. Если на момент наступления страхового случая срок погашения кредита наступил, но вкладчик кредит не вернул, то сумма страхового возмещения будет рассчитана как разница между объемом обязательств банка перед вкладчиком (100 тыс. руб.) и объемом обязательств вкладчика перед банком (70 тыс. руб.). Таким образом, сумма страхового возмещения вкладчику в этом случае составит: 100 000 - 70 000 = 30 000 руб.

Если же, предположим, срок возврата вкладчиком кредита банку наступает через год, а страховой случай в банке уже наступил, то объем страхового возмещения составит 100 тыс. руб. без учета обязательства вкладчика по кредиту. А возвращать кредит вкладчик будет в процессе конкурсного производства.

На наш взгляд, такой подход обладает двумя основными преимуществами. Во-первых, он максимально защищает интересы вкладчика, поскольку не учитывает в качестве встречных требований обязательства, срок исполнения которых наступит когда-то в будущем. Во-вторых, он формализует понятие встречных требований, что существенно упрощает и, следовательно, ускоряет формирование реестра. Все это в конечном счете позволит вкладчику максимально быстро получить свои деньги.

Игорь Пономарев
Поделиться:
 

Возврат к списку